关于做好2022年市属企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知
各企业：
为推进市属企业管理体系和管理能力现代化，完善市属企业内部控制（以下简称内控）体系，增强市属企业抗风险能力，现就做好2022年市属企业内控体系建设与监督工作有关事项通知如下：
一、加强集团管控，深化内控体系建设与监督工作
自《内控指引》印发以来，各市属企业按照市国资委有关工作要求，在完善工作机制、加强制度建设及监督评价等方面取得了积极成效。但从国资监管有关问题专项检查中反映问题看，部分企业内控体系还存在重大缺陷和突出问题。各市属企业要以落实国企改革三年行动方案为契机，进一步加强组织领导，不断深化内控体系监管工作，健全相关工作机制，充分发挥内控牵头部门职责，落实各业务部门内控体系有效运行责任，强化内控体系监管部门职责，加强内控体系审计监督工作，持续优化企业内控体系，有效发挥内控体系强基固本、防控风险的重要作用。
二、强化制度建设，不断完善内控制度体系
各市属企业要对标内控体系建设有关工作要求，定期梳理内控体系的短板弱项，推动企业内控体系制度建设系统化、规范化、制度化。建立制度定期更新机制，根据新业务、新变化、新问题，及时做好相关制度废、改、立工作，明确重要业务领域和关键环节的内控要求、风险应对措施及违规经营投资责任追究规定，增强制度刚性约束，并定期根据线上备案通知要求及时完成制度备案工作。加大制度执行监督检查力度，确保相关制度规定覆盖至基层单位，杜绝基层单位出现管理制度空白。深化制度整合优化，以“强内控、防风险、促合规”为目标，建立健全内控制度体系。
三、突出问题导向，加大内控体系监督评价力度
各市属企业要结合行业特点和企业实际，研究制定定性与定量相结合的内控缺陷认定标准、风险评估标准和合规评价标准，确保内控体系监督评价工作有据可依，进一步提升监督评价工作实效。各级企业应当以每年1月至12月为评价期间，全面开展内控体系自评工作，除所属企业新设立不足1年、处于破产清算等特殊情况外，要做到应评尽评。突出重点强化集团监督评价工作，将国企改革三年行动方案中涉及的重要事项纳入集团监督评价范围。统筹开展各类内控缺陷和风险问题整改工作，针对重大内控缺陷及重大风险事件，举一反三开展专项排查工作，及时填补管理漏洞，不断完善内控体系。
四、加强风险管控，提升重大风险监测及应对水平
面对复杂多变的内外部环境及新冠肺炎疫情对企业的影响，各市属企业要加快健全重大风险防控机制，更加重视年度重大风险评估和季度重大风险监测工作，结合内控体系监督评价工作中发现的经营管理缺陷和问题，综合评估企业内外部风险水平，积极探索建立风险量化监测指标体系，进一步提升重大风险评估监测工作的科学性和有效性。对于涉及境外业务的企业要动态监测境外企业所在国家（地区）政治、经济、社会、安全、舆情等风险信息，指导境外企业及时做好重大风险应急处置工作。强化重大风险监测成果运用，加快形成向企业经营决策机构报告重大风险预测和防控情况的工作机制，及时向所属企业预警提示或通报重大风险事件，做到重大风险早预防、早发现、早处置，有效防范重大风险蔓延和叠加。
五、推进信息化管控，强化内控体系刚性约束
各市属企业要加快推进内控体系信息化建设进程，通过信息化手段固化内控体系管控措施，有效发挥信息化管控的刚性约束和监督制衡作用。内控体系建设部门要与业务部门、审计部门、信息化建设等部门协同配合，推动企业“三重一大”、投资和项目管理、财务和资产、物资采购、全面风险管理、人力资源等集团管控信息系统的集成应用，逐步实现内控体系与业务信息系统互联互通、有机融合。集团管控能力和信息化基础较好的企业，要进一步梳理和规范业务系统的审批流程及各层级管理人员权限设置，将内控体系管控措施嵌入各类业务信息系统，进一步提升内控体系信息化水平。
六、严格审核把关，有效提高年度工作报告质量
各市属企业要进一步完善内控体系报告工作机制，对照2020年度内控有效性自评报告工作中反映的内控体系“零缺陷”，报送信息不完整、不准确，以及报告不及时、不规范等突出问题，强化集团组织领导和审核把关工作力度，做好2021年度报告编制工作（报告模板详见附件），进一步提升年度报告的全面性、准确性和规范性。相关材料要经企业董事会审议通过，由企业主要领导人员签字并加盖公章后于2021年2月25日前报送市国资委监督稽查处工作邮箱（PDF文档和WORD文档）。同时，各企业要在全面自评的基础上，组织对所属子企业内控体系有效性进行监督评价，并做好备案备查工作。市国资委将统筹运用各方监督检查成果，对2021年度市属企业内控体系工作报告进行逐户审核，对存在突出问题的，印发提示函、通报或严肃追责问责。
沈阳市国资委
2022年1月25日
