一、加强预算目标引领，科学做好2022年度预算安排

    2022年，市属企业要继续坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，深化供给侧结构性改革，立足高质量发展，围绕提质增效、风险管控等重点工作任务，提前谋划，科学做好2022年度预算工作，突出提质增效，实现经济运行的可持续性；突出风险防控，实现经济运行的安全性。2022年市属企业的预算总体目标：实现营业收入、利润增速与全市经济增速相匹配，并力争更好结果；营业收入利润率、研发经费投入强度、全员劳动生产率进一步提高；资产负债率保持稳定。

（一）业务预算要更全面。认真分析市场供求关系和价格走势，加强投入产出分析，科学测算主要产品产量、价格、成本、效益等指标，通过预算资源的差异化配置，减少低端供给，提升高技术和高附加值业务的比重和效益贡献度，拓展高质量发展空间。

（二）成本预算要更精细。深入分析业务发展的主要成本费用驱动因素，加强与先进企业对标，优化成本分类和费用标准，实现营业成本增幅低于营业收入增幅，成本费用利润率稳中有升。合理安排研发过程中发生的各项成本费用预算，确保研发经费稳定投入。

（三）投资预算要更严格。坚持“量力而行、效益优先、资金保障、风险防控”的原则，进一步加强投资项目管理工作，原则上要确保投资项目的回报率高于资金成本，高负债企业原则上不得实施非主业投资，不得实施推高资产负债率的投资。进一步落实重大建设项目资本金来源，加大自有经营性资金投入，严格控制以银行债务融资作为投资项目资本金，鼓励企业引入各类股权资本进行融资，适度增加重大建设项目权益资本金规模和比例。投资预算与年度投资计划要衔接一致，列入市属企业投资项目负面清单（禁止类）的项目不得安排预算。

（四）资金预算要更稳妥。做好防风险新形势下的资金保障工作，努力拓展低成本融资渠道，企业综合债务融资成本原则上不增长，较高的企业要实现下降；加大资金集中管理和统一配置力度，积极推进市属企业应收款项整改，压减“两金”规模，切实做到“无预算不开支”“无预算不投资”，持续提高资金使用效率，保持经营活动现金净流入，维护资金链稳定与安全。

（五）债务风险要更严控。以资产负债率投资控制线（85%）和警戒线（70%）为基础实施分类管控，高于投资控制线和警戒线的高负债企业要推动负债率尽快回归合理水平，低负债企业要在合理资本结构范围内保持健康的杠杆水平。在原有对集团层面重点调度基础上，实行延伸至子企业的更加精准的名单制管理并动态调整，对负债率高于投资控制线和警戒线的子企业要大力压降。切实做好严控增量负债、压减存量债务规模、调整债务结构、严格债券存续管理等工作，大力压减高风险企业带息负债规模。

二、提高全面预算管理水平，高质量完成预算编报工作

各市属企业要充分发挥预算管理在落实企业战略、优化资源配置、强化经营风险管控等方面的功能作用，不断提升全面预算管理水平，将不确定的外部形势转化为确定的企业内部经营管理决策和活动，高质量完成2022年度预算编报工作。

（一）合理确定编报范围。企业所有境内外子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位均应纳入报表编制范围。各市属企业要向市国资委报送企业集团及所属二级子企业预算报告。

（二）按时报送预算报告。要在组织分析预测2022年度主要经营目标的基础上，经董事会或类似决策机构审议, 认真填报并报送预算报告正式文件，报送内容为集团合并及所属二级子企业预算报表（久其数据包及集团报表盖章扫描PDF版，其中上年数为年报审计版数据），集团预算情况说明书（盖章扫描PDF版,其中经济指标变动超过15%，主要经济指标差于上年，以及与经营业绩考核目标值、投资计划等存在差异的，需在集团预算情况说明书中详细说明原因），上年度预算执行情况（盖章扫描PDF版），并于2022年4月30日前报送市国资委（财务监管处）。

（三）科学调整年度预算。因外部经济环境变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业，应于2022年8月15日前向市国资委报送《2022年度预算调整主要指标表》，并对预算调整的原因和影响、预算执行保障措施等内容予以说明。

各市属企业要紧密围绕2022年预算编制工作要求，切实抓好稳中求进、提质增效、风险防控等重点工作任务落实，持续深化全面预算管理，以高质量的预算管理推动实现企业高质量发展。